Старший налоговый консультант

Кто такой Senior Tax Consultant

Старший налоговый консультант отвечает за то, чтобы компания платила законно рассчитанные налоги, не переплачивала и не получала претензий от налоговых органов. В рисковых вертикалях, где деньги проходят через платёжных агентов, криптобиржи, аффилированные юрлица в разных юрисдикциях и партнёрские программыПартнёрская программаПартнёрская программа — модель, по которой рекламодатель платит вебмастеру или арбитражнику за привлечённых игроков, клиентов или целевые действия, например регистрации и депозиты. с выплатами вебмастерам, эта задача сложнее, чем в обычном бизнесе. Нужно понимать, где возникает налоговое обязательство, кто его несёт и как это документально подтвердить.

Роль обычно находится в финансовом блоке или в юридическом департаменте, в зависимости от зрелости компании. Старший консультант подчиняется финансовому директору или налоговому директору (Tax Director), а в крупных группах руководит одним или несколькими налоговыми аналитиками и бухгалтерами по налогам. Он работает на стыке финансов, юристов, операционного блока, платёжного направления и внешних консультантов, а также является основным контактом при проверках.

Типичная задача роли: не только закрыть отчётность, но и заранее предупредить бизнес о последствиях решений. Например, о том, как изменится налоговая нагрузка при запуске нового продукта, открытии счёта в другой стране или смене схемы выплат партнёрамВыплатаВыплата (payout) — перевод денег получателю: клиенту с баланса платформы, участнику партнёрки или игроку выигрыш. В беттинге и гемблинге так называют выплату выигрыша по ставке..

Обязанности

• Вести налоговое сопровождение группы компаний: контроль расчёта и своевременной сдачи деклараций и отчётности по всем юрлицам и обособленным подразделениям.
• Проводить налоговый анализ новых продуктов, платёжных схем, стран присутствия и сделок между аффилированными компаниями до их запуска.
• Согласовывать с бизнесом налоговые последствия договоров: форму выплат, статус контрагентов, порядок расчётов в валюте и криптоактивах.
• Контролировать налоговые риски: сверку данных по контрагентам, документальное подтверждение расходов и операций, устранение расхождений в учёте.
• Сопровождать налоговые проверки и запросы: готовить документы, объяснения, позицию компании, координировать работу с внешними консультантами и юристами.
• Вести досудебное и судебное урегулирование налоговых споров совместно с юридическим блоком.
• Готовить внутренние регламенты и инструкции для финансов, операционного блока и платёжных команд, чтобы налоговые требования выполнялись в процессах.
• Участвовать в планировании налоговой нагрузки на год, оценивать бюджетные последствия и готовить отчёты для руководства.
• Отслеживать изменения налогового законодательства и правоприменительной практики, оценивать их влияние на компанию и доводить до заинтересованных подразделений.
• Консультировать сотрудников других отделов по налоговым вопросам и проводить обучение для команд, которые формируют первичные документы.

Как оценивают работу: KPI

• Отсутствие просрочек по налоговой отчётности и платежам.
• Доля налоговых споров, решённых в досудебном порядке, и результаты судебных дел.
• Сумма доначислений по итогам проверок относительно оценки риска.
• Своевременность подготовки заключений по новым продуктам и сделкам до их запуска.
• Количество выявленных и устранённых налоговых рисков до того, как их обнаружили проверяющие.
• Выполнение налогового календаря и регламентов в смежных подразделениях.

Особенности по вертикалям

Грейды: чем отличается уровень

Как стать Senior Tax Consultant

Обычно в профессию приходят из бухгалтерии или налогового учёта: бухгалтер, налоговый аналитик, ассистент налогового отдела. Это даёт понимание первички, отчётности и взаимодействия с налоговыми органами. Иногда путь идёт через аудит или из налоговых органов, где часть специалистов переходит в бизнес.

Что важно изучить: налоговый кодекс и практику его применения, особенности налогообложения доходов и расходов, НДС и международные налоговые вопросы, правила трансфертного ценообразования и контроля иностранных компаний на общем уровне, а также специфику платежей и криптоактивов. Полезно разбирать реальные решения судов и позиции налоговых органов по схожим ситуациям. В рисковых вертикалях отдельно нужно понимать, как налоговый учёт связан с платёжными потоками, KYCKYCПроверка личности клиента: документы, адрес, иногда селфи.-данными и комплаенсомКомплаенсКомплаенс (compliance) — соблюдение законов, регуляторных требований и внутренних правил компании: проверки клиентов, борьба с отмыванием денег, защита данных и рекламные ограничения..

Рост идёт через самостоятельное ведение участков: сначала отдельные налоги или юрлица, затем проверки и споры, затем стратегия и руководство командой. Продвижению помогает умение объяснять налоговые последствия бизнесу простыми словами, готовить сильные правовые позиции и выстраивать процессы так, чтобы ошибки не возникали повторно.

Куда расти дальше: Руководитель налогового отдела (Head of Tax), Налоговый директор (Tax Director), Финансовый директор (CFO), если налоговая функция входит в его зону, Руководитель направления налогового планирования и структурирования, Консультант по международному налогообложению

Термины, которые нужно знать

• Налоговая проверка
• Трансфертное ценообразование
• НДС
• Камеральная проверка
• KYC
• Налоговый календарь
• Налоговая оптимизация
• Досудебное урегулирование споров

Частые вопросы